Induló Konzultáció
Induló transzferár konzultáció
Az induló konzultáción
- bemutatjuk az alábbi területek jogszabályi környezetét általánosságban,
- információkat nyújtunk a jogszabályi kötelezettségek értelmezéséhez.
Az induló konzultáció fő célja, hogy segítsünk eligazodni a jogszabályi környezetben, és a Megrendelő meg tudja határozni, hogy milyen tartalommal kérjen ajánlatot tőlünk transzferár nyilvántartás készítésére vonatkozóan.
A Megrendelő feladata és felelőssége a jogszabályi kötelezettségek saját vállalatára (vállalatcsoportjára) vonatkozó meghatározása és teljesítése. Az induló konzultáció alkalmával Megrendelő támogatást kap ehhez.
Tematika
1. Kapcsolt viszony azonosításának főbb elvei Tao. tv. szerint és Számviteli tv. szerint, kapcsolt vállalkozásokat érintő főbb kötelezettségek bemutatása (bejelentések, szokásos piaci ár elve, nyilvántartási kötelezettség, CBCR kötelezettség, beszámoló, kiegészítő melléklet), mulasztási bírság kalkuláció módjának bemutatása.
2. Vállalati méret meghatározásának legfontosabb szempontjainak bemutatása a KKV. törvény szerint a Transzferár nyilvántartás készítési kötelezettség azonosításához, azonos vagy szomszédos piac jelentésének bemutatása.
3. Szokásos piaci ár elv lényegének bemutatása, adóalap-módosítási kötelezettség, érintett adónemek, transzferár korrekciós bizonylatok készítésének lehetősége, gazdasági racionalitás elve, különálló entitás elve, bizonyítási teher, transzferár nyilvántartás készítési kötelezettség, transzferár nyilvántartás felépítése és főbb tartalmi kellékei, Tao. 18. §. (1) bek-ben foglalt 5 transzferárképzési módszer bemutatása általánosságban.
4. Ügyletek azonosítási lépéseinek bemutatása, tranzakció fogalma, szerződés tartalma, szoros összefüggés azonosítása, önálló és összevont tranzakciókra példák bemutatása általánosságban.
5. Transzferár dokumentáció készítési kötelezettséggel érintett ügyletek meghatározásának szempontjainak bemutatása, 32/2017. NGM rendelet szerinti mentességek, mulasztási bírság kalkuláció bemutatása (helyi és fődokumentum szükségessége).
Fontos információk
Az induló konzultációnak nem témája és nem tárgya a Megrendelő kapcsolt vállalati jogviszonyainak meghatározása, vállalati méret meghatározás, ügyleteinek beazonosítása, ügyletek vizsgálata összevonási és/vagy dokumentáció-készítési kötelezettség meghatározása szempontjából.
Az induló konzultációnak nem témája és nem tárgya a Megrendelő kapcsolt vállalati ügyletei árképzésének vizsgálata, egyéb árképzési és bizonyítási tanácsadás.
Technikai tudnivalók, ár
A konzultáció online formában zajlik (Microsoft Teams rendszeren keresztül, magyar nyelven).
A konzultáció időtartama: 2 óra
A konzultáció díja: 1.000 EUR + áfa
Írásos jegyzet, iránymutatás, szakvélemény készítését a konzultáció nem tartalmazza.