Transzferár nyilvántartás – Ön már felkészült?

Öntől várják a cégénél a transzferár kötelezettségek megoldását?

Transzferár reggeli Tax Revolutions

Transzferár reggeli a NAV és az NGM szakértőivel

Helyszín: Lurdy Konferencia- és Rendezvényközpont

Cím: 1097 Budapest Könyves Kálmán krt. 12-14.

Időpont: 2018. május 22. kedd, 8:30-12:00
Létszám:
maximum 30 fő

Kerekasztal résztvevői

Csikós- Bouzoraa Katalin, Főosztályvezető-helyettes, Nemzeti Adó- és Vámhivatal, Központi Irányítás Ellenőrzési Főosztály, Szokásos Piaci Ár-megállapítási Osztály

Dr. Borók Tímea, Osztályvezető, Nemzetgazdasági Minisztérium, Jövedelemadók és Járulékok Főosztály, Társasági Adó Osztály

Dr. Lakatos Mária, docens, Neumann János Egyetem, Pénzügy és Számvitel Tanszék

Lakatos Zsuzsanna, adószakértő, Tax Revolutions Kft.

• Moderátor: Magony Péter

Részletek és jelentkezés ide kattintva érhető el!

Transzferár kockázatok és feladatok menedzselése

Workshopot vezeti:           Lakatos Zsuzsa, transzferár- és adószakértő

Helyszín:      Budapest belváros, Vajkay – Szakmai Konferencia Rendezvényterem, 1054 Budapest, Alkotmány utca 4. (BEJÁRAT: VAJKAY UTCA FELŐL)

Időpont:    2018. május 10. (csütörtök) 10:00 – 13:15, regisztráció 9:30-tól A képzés LÉTSZÁMKORLÁTOS, jelentkezéseket a beérkezés sorrendjében tudunk elfogadni, a maximális résztvevői létszám elérése esetén a jelentkezési határidő korábban lezárásra kerül! Jelentkezési határidő: 2018. május 4.

INFORMÁCIÓK ÉS JELENTKEZÉS IDE KATTINTVA ÉRHETŐ EL!

A transzferárazás területén fellépő kockázatok egyre hangsúlyosabb szerepet töltenek be a vállalkozások életében. Egy átfogó adóellenőrzés során általában kiemelt vizsgálati pont a transzferárazás, ha a vizsgált cég rendelkezik kapcsolt vállalkozásokkal. A nagy összegű mulasztási bírság tételek (hiányzó, de akár hiányos nyilvántartások, bizonyítások esetén), az adóalapot érintő potenciális adómegállapítások kiemelt kockázati pontot jelentenek a vállalati adózás területén. Hogyan mérjük fel, hogy egy adott vállalkozást milyen kockázatok érintenek és érinthetnek? Milyen valószínűséggel kaphat egy társaság mulasztási bírságot vagy éppen állapíthatnak meg nála adóhiányt, és mekkora összegben? Hogyan lehet a transzferár nyilvántartást olyan módon összeállítani, hogy minél jobban közelítsen az adóhatóság gyakorlati elvárásaihoz?

Képzésünk célja, hogy a résztvevők egy olyan térképet kapjanak a kezükbe, amellyel a saját vállalkozásukban felmérhetik a transzferárazási kockázatokat, és azokat képesek legyenek menedzselni is. A kockázatokat először vállalati szinten tekintjük át, majd részletesen áttekintjük a transzferár nyilvántartás készítésénél megfontolandó lépéseket, lehetőségeket, kötelezettségeket, ajánlásokat és gyakorlati tapasztalatokat. A résztvevők transzferár kockázati audit felmérő és értékelő lapot kapnak kézhez, melyet az előadás során folyamatosan kitölthetnek, és a nap végére értékelhetik a saját vállalkozásukat transzferár kockázati szempontból.

TEMATIKA:

1. Vállalkozást érintő fő transzferár kockázatok felmérése és menedzselése a gyakorlatban

Transzferár kockázati audit: azaz a vállalkozást érintő transzferárazással kapcsolatos legfontosabb kockázatok felmérése és a kockázatok minősítése, lehetséges következményei.

  • Kapcsolt vállalkozások beazonosítása
  • Bejelentési feladatok
  • Adózási feladatok
  • KKV méret meghatározás
  • Bizonyítási teher – piaci árképzés
  • Tranzakciók beazonosítása
  • Transzferár nyilvántartás készítési kötelezettség és mentességek
  • Transzferár nyilvántartási megoldások (csoportszintű nyilvántartás, Masterfile, Local file)
  • Country-by-Country reporttal kapcsolatos feladatok
  • Elévülésen belüli időszak kockázati auditja
  • Előzetes árképzési megállapodás (APA)

A modul eredményeként a résztvevő meg tudja állapítani, hogy vállalkozását milyen kockázatok érinthetik a transzferárazás területén, azok milyen teherrel járhatnak, és mely feladatok megoldására kell hangsúlyt helyeznie.

Kockázat és feladat menedzselés: a főbb kockázati pontokhoz kapcsolódó megoldási útvonalak kidolgozása, feladatok meghatározása, a projekt megtervezése és kivitelezése. Döntési szempontok a vállalaton belüli megoldások és a külső szakértői segítség bevonásához, a két megoldás ötvözéséhez. Felelős vezetők tájékoztatása, támogatása, könyvelői, könyvvizsgálói felelősség kérdése.

2. Korábbi és új transzferár rendelet szerinti transzferár nyilvántartás készítés folyamata és gyakorlati kérdései

Transzferár nyilvántartás készítési szabályok 2017-2018: 22/2009. PM (transzferár) rendelet előírásainak bemutatása, összehasonlítva az új 32/2017. (X. 18.) NGM rendelettel:

  • Új rendelet hatálya lépése, átmeneti szabályok.
  • Alapelvek, értelmező rendelkezések, árfolyam alkalmazása.
  • Mentességek a transzferár nyilvántartás készítési kötelezettség alól és ennek dokumentálása.
  • Különféle nyilvántartási formák bemutatása a régi és az új rendelet alapján.
  • Kétszintű transzferár nyilvántartás (Masterfile, Local file)
  • Ügyletek összevonása, adatbázis szűrés frissítése, összehasonlító adatok keresésének dokumentálása.
  • Nyilvántartás készítési határidő változása, nyilvántartás módosítása, javítása.
  • Alacsony hozzáadott értékű, csoporton belüli szolgáltatások nyilvántartása.
  • Források, kiigazítás, szűkítés.

Transzferár kockázati audit: a nyilvántartáshoz kapcsolódóan a transzferár feladatok és kockázatok bemutatása, értékelése.

Kockázat és feladat menedzselés: a feltárt kockázatok és a hozzá kapcsolódó feladatok megtervezése, a projekt menedzselése, adatok összegyűjtésének lépései. 

Nézzen bele egyik korábbi workshopunk-ba!


 

NAV előírásainak megfelelő transzferár dokumentáció AZONNAL?

  • Bonyolultnak tűnik a transzferárazás jogszabályi környezete?
  • Bizonytalan a kapcsolt vállalkozások felmérésében?
  • Keresi a hatékony útmutatást a transzferár dokumentáció készítéséhez?
  • Jelezte a könyvelője, hogy kellene transzferár nyilvántartás az Ön cégének?
  • Elkezdte elkészíteni a transzferár nyilvántartásokat, de megakadt valahol?
  • Elkészültek a nyilvántartásai, de nincs garancia arra, hogy NAV biztosak?
  • Bejelentkezett a NAV, vagy várhatóan ellenőrzése lesz?
  • Mulasztási bírságot kapott, mert nem készültek el a transzferár dokumentációk?

Akár már ezek a kérdések is foglalkoztathatták a transzfer ár kapcsán, és jó lenne, ha tényleg költséghatékony megoldást találna? Úgy, hogy ráadásul a végeredmény egy kellő körültekintéssel és kockázat minimalizálási szempontok alapján készített, APEH-biztos transzferár dokumentáció?

Magyarországi transzferár szabályok letölthető tájékoztató

Kattintson ide!

Amikor a transzferár nyilvántartásokról, kapcsolt vállalkozásokról hallunk, általában az első gondolat, ami megragad, az a 2 millió forintos bírság nyilvántartásonként. Ilyen környezetben és a mai gazdasági helyzetben úgy gondolhatjuk, hogy a transzferárakkal kapcsolatos plusz kötelezettség egy olyan feladatot jelent a kapcsolt vállalkozások számára, ami mind idő, mind költség szempontjából nagy volumenű, és éppen ezért nagy terhet jelent.

Transzferár iránytű könyv & munkafüzet

http://transzferaroktatas.hu/konyv/

Transzferár iránytű könyv és munkafüzet

Kihez fordulhatunk segítségért?

Európa egyik országában sem olyan szigorúak a transzfer árazási előírások, mint nálunk Magyarországon. Arról általában vannak elképzeléseink, hogy a „nagynevű” tanácsadók igen magas árakkal dolgozhatnak, de a többiek tekintetében sokszor a weboldal tartalma, esztétikája és szimpátia alapján döntünk, hogy kitől kérünk be árajánlatot. Ezek után egy külön folyamat, amíg végre árakat is látunk. Tanácsadói tapasztalatom azt mutatja, hogy ugyanarra a feladatra a cégek egymástól akár 100-300%-kal eltérő árakat is adhatnak! A szolgáltatások minőségbeli eltéréseiről már ne is beszéljünk.

Majd a NAV elkészíti?

Fordulhatunk természetesen a NAV-hoz is, az előzetes ármegállapítás díja 500 ezer Ft-tól egészen 10 millió Ft-ig terjedhet, emellett ki kell fizetni egy adótanácsadó vagy adószakértő díját is, mert csak szakértői ellenjegyzéssel küldhető be a kérelem..

Akkor hát, vágjunk bele magunk?

Természetesen „házon belül” is elkészíthetjük a transzferár nyilvántartásainkat. Nagy valószínűséggel alacsonyabban tudjuk tartani a költségeinket, és megoszthatóak a kapcsolt vállalkozások között a feladatok. Ha pedig szakértői segítség szükséges, lehet ellenőriztetni a transzferár dokumentációkat tanácsadó céggel. De vajon hogyan fogadja a feladatot az a kolléga, aki már így is rengeteg feladatot lát el, és mindig igyekszik a legfontosabb ügyekkel foglalkozni? Netán mi magunk hogyan tudjuk beilleszteni napi feladataink közé még ezt a projektet is?

Mi történik, ha elakadunk? Mennyi időbe kerül utánanézni az interneten, és mi lesz, ha valamire nem gondolunk és elsiklunk valami fontos transzferárazási információ felett? Ilyen és hasonló gondolatok is cikázhatnak a fejünkben.. De akkor hogyan hozzuk meg a megfelelő döntést?

A jó hír..

Szeretné, ha megalapozottan tudná a legjobb megoldást megtalálni vállalkozása transzferár kötelezettségeinek történő megfelelésére? Ha még nem biztos abban, merre induljon el, a külső tanácsadók vagy a belső megvalósítás irányába, van egy jó hírem. Két eset lehetséges:

Sürget az idő, nincs min gondolkodni, azonnali megoldás kell!

Ebben az esetben felül kell vizsgálni, mekkora cégen belüli erőforrás mozgósítható azonnal, és erre építve szakértői segítséget érdemes kérnie. A tájékozódás és a kiválasztás is időbe fog telni, de a tanácsadó vállalkozások általában gyors segítségre képesek. Azonnali megoldásért kattintson ide.

Fontos az időtényező, de szeretném körüljárni a témát!

Ha úgy gondolja, meg akarja találni a leghatékonyabb transzferárazási megoldást, és szeretne áttekintést kapni arról, hogyan épül fel egy transzferár dokumentáció, ehhez most segítséget nyújtunk egy letölthető transzferár nyilvántartás mintával.

Miben tud segíteni Önnek egy Transzferár nyilvántartás minta?

  • áttekintést nyújt a transzferárazási feladatok megoldásához szükséges információkról
  • tartalmazza a hatályos jogszabályi előírások szerint kötelezően bemutatandó adatok körét
  • támpontot ad, hogy milyen részletességgel szükséges bemutatni a kapcsolt ügyletet
  • át tudja tekinteni a szokásos piaci ár alátámasztására alkalmazható módszereket

Fontos figyelmeztetés!

A transzferár dokumentáció minta akkor jelent hatékony megoldást, ha Ön már a transzferárazási szabályokkal tisztában van, és az előzetes feltérképezést elvégezte. Mit jelent ez, milyen információkkal kell már rendelkeznie?

  • Teljes körűen felmérte a kapcsolt vállalkozásokat és a kapcsolt ügyleteket
  • A transzferár nyilvántartási kötelezettséget pontosan megállapította
  • Megállapította az egyes ügyletekre vonatkozó transzferár nyilvántartási típusokat
  • Tisztában van a transzferárazási kötelezettségekre vonatkozó előírt határidőkkel

Ha a transzferár dokumentáció mintával kapcsolatban kérdése merül fel, vagy nem biztos benne, hogy tökéletes transzferár dokumentációt készített el, mindenképpen kérje szakértői segítségünket, hiszen 2012-től transzferár nyilvántartással kapcsolatos előírások megszegése esetén az eddigi 2 millió forint helyett 4 millió forintos mulasztási bírsággal sújthatók a visszaesőnek minősülő adózók.

Amennyiben a Társaság ugyanolyan nyilvántartás vezetését mulasztja el ismételten, az első esetben kiszabott mulasztási bírság mértékének négyszereséig terjedő mulasztási bírsággal szankcionálható.

Töltse le az ingyenes transzferár nyilvántartás mintát MOST!
Kérjen értesítőt a friss transzferár nyilvántartás információkról!

Vezetéknév:*
Keresztnév:*
E-mail cím:*
Cégnév:*
Telefonszám:*
Elfogadom a Felhasználási feltételeket:* Igen

Bízom benne, hogy a transzferár nyilvántartás minta segítségével Ön is tisztább képet kap a kapcsolt vállalkozásokra vonatkozó transzferárazási feladatokról.

U.i.: Ne feledje, ez a lehetőség egyedülálló és vadonatúj! Jusson hozzá minél hamarabb, legyen felkészült!

Ha bármilyen kérdése merül fel, ötlete, javaslata van, szívesen fogadom!

Kérdése merült fel, ötlete, javaslata van, kattintson ide!

Lakatos-Zsuzsa

E-mail: zsuzsa.lakatos@taxrevolutions.hu
Telefon: +36 70 619 2921

Lakatos Zsuzsa
ügyvezető